오늘도 영국생활, 쉽게 풀어드릴게요.
영국은 쉽게 설명하고, 한국과는 비교해 드립니다.
에디터 뮬 (MUL) 입니다.
연금은 받는 것만 생각했는데, 막상 State Pension을 알아보다 보면 한 가지가 더 궁금해집니다.
“내가 받는 연금에도 세금이 붙을까?”라는 것입니다.
영국에서는 State Pension도 taxable income, 즉 과세소득으로 분류됩니다. 그래서 State Pension tax가 어떻게 적용되는지 알아두는 것이 중요합니다.
그렇다고 State Pension을 받는 모든 사람이 세금을 내는 것은 아닙니다.
중요한 것은 State Pension 하나만 보는 것이 아니라, 다른 소득을 포함한 전체 taxable income과 Personal Allowance를 함께 보는 것입니다.
State Pension tax, 정말 세금이 붙을까?
네. 영국의 State Pension은 taxable income입니다.
GOV.UK — How your State Pension is taxed
하지만 여기서 조금 헷갈릴 수 있습니다.
State Pension을 받을 때 세금을 먼저 떼고 나머지를 지급하는 방식이 아니기 때문입니다.
즉, State Pension이 £200이라고 해서 여기서 세금을 떼고 £160 정도를 받는 식으로 생각하면 안 됩니다.
HMRC는 State Pension을 지급할 때 일반적으로 세금을 공제하지 않습니다. 대신 다른 소득이 있다면 그쪽에서 세금을 조정하거나, 필요한 경우 별도의 세금 계산서를 보내는 방식으로 처리합니다.
그렇다면 질문은 이렇게 바뀝니다.
“State Pension에 세금이 붙느냐?”보다 “내 전체 소득을 계산했을 때 세금을 내야 하느냐?”가 더 정확한 질문입니다.
Personal Allowance와 State Pension
영국에서 State Pension 세금을 이해하려면 Personal Allowance를 알아야 합니다.
Personal Allowance는 간단하게 말해 소득세를 계산할 때 기본적으로 세금을 내지 않는 소득 범위입니다.
2026/27 tax year 기준 일반적인 Personal Allowance는 £12,570입니다.
GOV.UK — Income Tax rates and allowances
예를 들어 다른 소득이 전혀 없고 연간 taxable income이 £10,000이라면 일반적인 Personal Allowance 범위 안에 있기 때문에 Income Tax가 발생하지 않습니다.
반대로 taxable income이 £17,000이라면 단순하게 계산하면 다음과 같습니다.
- 전체 taxable income: £17,000
- Personal Allowance: £12,570
- 과세 대상 소득: £4,430
England, Wales, Northern Ireland의 경우 2026/27 tax year 기본세율은 이 구간에 20%가 적용되므로, 다른 변수들을 고려하지 않은 단순 계산에서는 £886의 Income Tax가 나옵니다.
물론 실제 세금은 소득의 종류나 다른 allowance 등에 따라 달라질 수 있습니다.
또한 Scotland는 Income Tax 체계와 세율이 다르므로 스코틀랜드 거주자는 별도의 세율을 확인해야 합니다.
State Pension만 받으면 세금을 낼까?
여기서 가장 간단한 경우를 생각해 보겠습니다.
State Pension이 유일한 소득이라면 우선 Personal Allowance와 비교해 볼 수 있습니다.
전체 소득이 Personal Allowance 이하라면 일반적으로 Income Tax를 내지 않습니다.
반대로 Personal Allowance를 넘어 세금이 발생한다면 HMRC가 세금을 납부하도록 안내할 수 있습니다.
State Pension만 받는 경우에는 Simple Assessment라는 방법이 사용될 수 있습니다.
GOV.UK — How your pension tax is paid
HMRC가 세금을 계산해서 세금 납부 금액과 방법을 알려주는 방식이라고 생각하면 이해하기 쉽습니다.
그리고 한 가지 주의할 점이 있습니다.
State Pension은 일반적으로 4주마다 지급되기 때문에, 한 달 단위로 생각하면 조금 헷갈릴 수 있습니다.
따라서 은행계좌에 들어온 금액을 단순히 12개월로 계산해서 연간 소득을 판단하는 것은 정확하지 않을 수 있습니다.
HMRC는 State Pension의 taxable amount를 계산할 때 실제로 지급받은 금액보다는 해당 tax year 동안 받을 자격이 있었던 금액(entitlement)을 기준으로 계산합니다.
예를 들어 State Pension이 tax year 중간에 시작됐다면, 실제 첫 지급일이 아니라 State Pension entitlement가 시작된 시점을 기준으로 해당 tax year의 금액을 계산할 수 있습니다.
Workplace Pension이나 SIPP가 있다면?
실제로 은퇴를 준비하는 분들에게는 이 부분이 중요합니다.
State Pension만 받는 경우보다 Workplace Pension이나 SIPP를 함께 가지고 있는 경우가 많기 때문입니다.
예를 들어 다음과 같다고 가정해 보겠습니다.
- State Pension: £12,000
- Workplace Pension: £5,000
그러면 총 taxable income은 단순하게 £17,000이 됩니다.
여기서 중요한 것은 각 연금에 Personal Allowance를 따로 적용하지 않는다는 것입니다.
State Pension에 £12,570을 적용하고 Workplace Pension에도 다시 £12,570을 적용하는 방식이 아닙니다.
두 연금에서 발생하는 소득을 포함해 전체적인 taxable income을 계산하고, 여기에 적용 가능한 allowance를 반영합니다.
2026/27 기준 일반적인 Personal Allowance £12,570을 단순 적용하면 £17,000 중 £4,430이 남게 됩니다.
실제로 여러 연금에서 돈을 받고 있다면 HMRC가 Tax Code를 이용해 어느 연금에서 세금을 공제할지 조정할 수 있습니다.
Workplace Pension이 무엇인지 아직 헷갈리신다면 앞서 작성한 글에서 자세히 설명했습니다.
영국 Workplace Pension이란? State Pension과 무엇이 다를까?
SIPP와 개인연금의 차이가 궁금하다면 아래 글도 함께 보시면 좋습니다.
영국 개인연금 SIPP란? State Pension·Workplace Pension과 무엇이 다를까?
연금 외에 다른 소득이 있다면?
은퇴했다고 해서 소득이 연금으로만 구성되는 것은 아닙니다.
예를 들어 다음과 같은 소득이 있을 수 있습니다.
- 파트타임 근로소득
- 자영업 소득
- 예금 이자
- 투자소득
- 배당소득
- 임대소득
- Workplace Pension
- SIPP 또는 Personal Pension
이런 소득이 있다면 State Pension과 함께 전체적인 세금 상황을 살펴봐야 합니다.
예를 들어 State Pension만으로는 Personal Allowance 이하였더라도 Workplace Pension이나 다른 소득이 추가되면서 전체 taxable income이 올라갈 수 있습니다.
따라서
“State Pension이 얼마니까 세금은 없겠지.”
라고 판단하기보다는
“내가 1년 동안 받는 과세소득은 모두 얼마인가?”
를 먼저 생각하는 것이 좋습니다.
HMRC 역시 State Pension을 다른 taxable income과 함께 고려한 뒤 allowance를 적용하고, 남은 소득에 해당 세율을 적용하는 방식으로 설명하고 있습니다.
State Pension 세금은 어떻게 내게 될까?
“State Pension에서 세금을 떼지 않는다면 세금은 어떻게 내지?”
이 부분도 처음에는 조금 낯설 수 있습니다.
다른 연금이나 직장 소득이 있는 경우
Workplace Pension이나 개인연금 등 다른 소득이 있다면 HMRC가 Tax Code를 조정해 그 소득에서 세금을 걷는 방식이 일반적입니다.
GOV.UK — How your pension tax is paid
예를 들어 State Pension과 Workplace Pension을 함께 받는다면, pension provider가 State Pension에 대해 발생하는 세금까지 고려해 공제할 수 있습니다.
State Pension만 받는 경우
State Pension이 유일한 소득이고 Personal Allowance를 넘어 세금이 발생한다면 HMRC가 Simple Assessment를 보낼 수 있습니다.
이 경우 HMRC가 계산한 세금과 납부 방법을 확인하면 됩니다.
Self Assessment를 하는 경우
Self Assessment를 제출하는 사람이라면 State Pension도 신고 대상에 포함해야 합니다.
HMRC는 Self Assessment를 제출할 때 해당 tax year의 State Pension entitlement 금액을 신고하도록 안내하고 있습니다.
따라서 State Pension을 받는다고 해서 모든 사람이 별도로 Self Assessment를 해야 하는 것은 아닙니다.
본인의 전체 소득과 상황에 따라 세금 처리 방식이 달라집니다.
🇬🇧 영국과 🇰🇷 한국의 연금 과세 방식은 어떻게 다를까?
한국에서 영국으로 이주한 분이라면 자연스럽게 국민연금과 비교하게 됩니다.
두 나라 모두 연금에 대한 과세 규정이 있지만, 세금을 계산하는 방식은 동일하지 않습니다.
| 구분 | 🇬🇧 영국 | 🇰🇷 한국 |
|---|---|---|
| 국가연금 | State Pension | 국민연금 |
| 과세 여부 | State Pension은 taxable income | 국민연금의 노령연금은 연금소득 과세 대상 |
| 기본적인 방식 | 다른 taxable income과 합산 후 allowance 적용 | 연금소득공제 등을 적용해 과세소득 계산 |
| 세금 처리 | Tax Code, Simple Assessment, Self Assessment 등 | 원천징수 및 연말정산 등 적용 |
| 핵심 차이 | 전체 소득과 Personal Allowance를 함께 보는 구조 | 연금소득에 별도의 공제 및 과세 절차 적용 |
한국에서도 국민연금의 노령연금은 연금소득에 대한 과세 규정이 적용됩니다. 국세청은 연금소득공제 등을 포함한 연금소득 과세체계를 안내하고 있습니다.
따라서 영국과 한국을 비교할 때
“영국은 연금에 세금이 있고 한국은 없다”
라고 단순하게 이해하면 정확하지 않습니다.
두 나라 모두 연금에 대한 과세 제도가 있지만, 계산 방식과 공제·징수 방식이 다르다고 이해하는 것이 좋습니다.
은퇴 후 연금세금, 이것만 확인하세요
은퇴 후 세금이 걱정된다면 복잡한 계산부터 할 필요는 없습니다.
먼저 다음 항목을 정리해 보세요.
State Pension
1년에 얼마를 받을 예정인지 확인합니다.
Workplace Pension
직장연금에서 얼마를 받을 예정인지 확인합니다.
SIPP 또는 Personal Pension
개인적으로 준비한 연금이 있다면 예상 소득을 함께 확인합니다.
연금 외 소득
근로소득, 이자, 배당, 임대소득 등 다른 taxable income이 있는지 살펴봅니다.
Personal Allowance
2026/27 tax year 기준 일반적인 Personal Allowance는 £12,570입니다. 다만 소득이 높거나 개인적인 상황에 따라 달라질 수 있습니다.
Tax Code
연금이나 다른 소득에서 세금이 공제되고 있다면 Tax Code도 확인해 보는 것이 좋습니다.
결국 은퇴 후 연금세금을 이해하는 가장 간단한 방법은 이것입니다.
State Pension 하나만 보지 말고, 내가 1년 동안 받는 전체 taxable income을 먼저 확인하는 것입니다.
이것만 기억해도 연금과 세금의 관계가 훨씬 이해하기 쉬워집니다.
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q. State Pension이 Personal Allowance보다 적으면 세금이 없나요?
다른 taxable income이 없다면 일반적으로 Income Tax를 내지 않습니다.
하지만 Workplace Pension, SIPP, 근로소득, 투자소득 등 다른 과세소득이 있다면 전체 소득을 함께 계산해야 합니다.
Q. State Pension에서 세금을 바로 떼고 지급하나요?
일반적으로 그렇지 않습니다.
State Pension은 세금을 공제하지 않은 상태로 지급되며, 세금이 발생하면 다른 연금이나 급여에서 Tax Code를 통해 공제하거나 Simple Assessment 등의 방법으로 납부하게 됩니다.
Q. State Pension과 Workplace Pension을 함께 받으면 세금이 어떻게 되나요?
두 연금의 소득을 포함한 전체 taxable income을 기준으로 세금을 계산합니다.
Personal Allowance를 연금마다 따로 적용하는 것은 아니므로, 은퇴 후 여러 연금을 가지고 있다면 전체 소득을 함께 확인하는 것이 중요합니다.
📌 에디터 뮬 (MUL)’s 한마디
연금 이야기를 하다 보면 대부분 “얼마를 받을 수 있을까?”에 먼저 관심이 갑니다. 그런데 실제 은퇴생활에서는 받는 금액만큼이나 그 돈에서 세금이 어떻게 계산되는지도 중요합니다. 미리 전체 소득을 한번 계산해 보는 작은 습관이 은퇴 후 생활비를 예상하는 데 꽤 큰 도움이 됩니다.