영국은 쉽게 설명하고, 한국과는 비교해 드립니다.
에디터 뮬 (MUL) 입니다.
영국에서 처음 직장에 들어가 월급을 받으면 payslip(급여명세서)에 낯선 숫자와 알파벳이 적혀 있는 것을 볼 수 있습니다. 바로 Tax Code입니다.
특히 워킹홀리데이로 영국에 와서 처음 아르바이트를 시작한 분이라면 첫 월급에서 예상보다 많은 세금이 빠져 당황할 수도 있습니다.
이럴 때는 단순히 세금이 많이 나왔다고 생각하기보다 Tax Code부터 확인하는 것이 좋습니다. Tax Code가 무엇인지, 어떤 코드가 자주 사용되는지, 잘못 적용된 것 같을 때는 어떻게 해야 하는지 알아보겠습니다.
1. 영국 Tax Code란 무엇인가요?
Tax Code는 고용주가 월급에서 Income Tax(소득세)를 얼마나 공제해야 하는지 판단할 때 사용하는 코드입니다.
영국에서는 HMRC(HM Revenue & Customs)가 개인의 소득과 세금 관련 정보를 바탕으로 Tax Code를 정합니다. 고용주는 이 코드를 급여 시스템에 적용해 월급에서 소득세를 공제합니다.
예를 들어 Tax Code가 1257L이라면 일반적으로 해당 세금연도에 £12,570의 Personal Allowance(개인 비과세 한도)를 적용받는다는 의미입니다.
다만 Tax Code가 같더라도 실제 공제되는 세금은 급여, 다른 소득, 개인의 상황 등에 따라 달라질 수 있습니다.
영국의 세금연도는 매년 4월 6일부터 다음 해 4월 5일까지입니다. 현재 세금연도의 Tax Code와 소득세 기준은 GOV.UK — Income Tax rates and Personal Allowances에서 확인할 수 있습니다.
영국 소득세의 기본 구조와 세율, Personal Allowance가 어떻게 적용되는지 궁금하다면 영국 Income Tax란? 월급에서 세금은 어떻게 계산될까? 글도 함께 읽어보세요.
2. 자주 보이는 Tax Code는 어떤 의미인가요?
급여명세서에서 자주 볼 수 있는 코드를 정리하면 다음과 같습니다.
| Tax Code | 의미 |
|---|---|
| 1257L | 일반적으로 한 개의 직장이나 연금을 가진 사람에게 적용되는 대표적인 코드 |
| BR | 해당 직장의 소득에 기본세율을 적용하는 코드. 두 번째 직장 등에 사용될 수 있음 |
| 0T | Personal Allowance를 적용하지 않는 코드. 관련 정보가 충분하지 않을 때도 사용될 수 있음 |
| 1257L W1 / 1257L M1 | 비상 세금 코드로 적용되는 경우가 있는 형태 |
| K 코드 | 다른 소득이나 공제 항목 등을 반영해 과세 대상 금액이 추가되는 경우 사용 |
각 코드의 자세한 의미는 GOV.UK — What your tax code means에서 확인할 수 있습니다.
여기서 중요한 것은 코드가 낯설다고 무조건 잘못된 것은 아니라는 점입니다.
예를 들어 BR은 두 번째 직장에 적용되는 경우가 있습니다. 반면 처음 시작한 직장에서 BR이나 0T가 적용됐다면, 고용주가 받은 정보와 HMRC에 등록된 내용을 확인해 볼 필요가 있습니다.
또한 W1, M1, X는 비상 세금 코드에 사용되는 표시입니다. 예를 들어 1257L M1은 일반적인 누적 방식과 달리 해당 급여 기간을 기준으로 세금을 계산할 수 있습니다.
3. 워킹홀리데이로 와서 첫 월급을 받았는데 세금이 많이 빠졌다면?
영국에서 처음 일하는 한국인에게 충분히 생길 수 있는 상황입니다.
워킹홀리데이로 영국에 와서 카페나 식당, 매장에서 첫 아르바이트를 시작했다고 가정해 보겠습니다.
첫 월급을 받았는데 생각보다 세금이 많이 빠졌습니다. 급여명세서를 보니 Tax Code가 BR 또는 0T로 표시되어 있습니다.
이럴 때는 다음과 같은 부분을 확인해 볼 수 있습니다.
- 영국에서 처음 일해 이전 직장의 P45가 없는 경우
- 고용주에게 제출하는 Starter Checklist를 작성하지 않았거나 정보가 정확하지 않은 경우
- 고용주가 전달한 소득 정보가 HMRC에 제때 반영되지 않은 경우
이런 상황에서는 필요한 정보가 확인될 때까지 임시 세금 코드가 적용될 수 있습니다. 다만 NI 번호가 아직 없다는 사실만으로 특정 Tax Code가 자동으로 적용된다고 단정할 수는 없습니다.
비상 세금 코드는 1257L W1, 1257L M1 또는 X가 붙은 형태로 나타날 수도 있습니다. 따라서 첫 월급에서 세금이 많이 빠졌다면 코드의 숫자와 알파벳을 함께 확인하는 것이 좋습니다.
처음부터 세금이 잘못 계산됐다고 단정할 필요는 없습니다. 먼저 고용주에게 급여 정보와 적용된 Tax Code를 확인하고, HMRC의 기록도 살펴보세요. 새 직장에서 필요한 정보는 GOV.UK — Starter checklist for PAYE에서도 확인할 수 있습니다.
급여명세서에 표시되는 National Insurance가 무엇인지, 영국 국가연금과는 어떤 관계가 있는지 궁금하다면 영국 National Insurance 안내 글도 함께 읽어보세요.
4. 내 Tax Code는 어디에서 확인할 수 있나요?
Tax Code는 다음 세 곳에서 확인할 수 있습니다.
① Payslip(급여명세서)
가장 먼저 확인할 곳입니다. 급여명세서에는 일반적으로 세전 급여, 세금 공제액, National Insurance 공제액, Tax Code 등이 표시됩니다.
Tax Code가 무엇인지 확인한 다음 실제로 Income Tax가 얼마나 빠졌는지 살펴보세요.
② HMRC 온라인 서비스
HMRC의 온라인 서비스를 이용하면 현재 등록된 직장과 소득 정보, Tax Code 등을 확인할 수 있습니다.
GOV.UK — Check your Income Tax에서 현재 세금연도의 정보를 확인할 수 있습니다.
③ 고용주 또는 급여 담당자
Tax Code가 예상과 다르거나 급여에서 세금이 지나치게 많이 공제된 것 같다면 고용주의 Payroll 담당자에게 문의할 수 있습니다.
특히 첫 직장이라면 Starter Checklist를 제대로 제출했는지, 급여 시스템에 등록된 정보가 맞는지 확인하는 것이 좋습니다.
5. Tax Code가 잘못됐다면 어떻게 해야 하나요?
Tax Code에 문제가 있다고 생각되면 다음 순서로 확인해 보세요.
- 급여명세서에서 현재 Tax Code와 공제된 Income Tax를 확인합니다.
- HMRC 온라인 서비스에서 직장과 소득 정보가 정확하게 등록되어 있는지 확인합니다.
- 정보가 누락되거나 잘못됐다면 HMRC 온라인 서비스를 통해 수정합니다.
- 고용주에게도 변경된 Tax Code가 급여 시스템에 반영됐는지 확인합니다.
HMRC는 필요한 정보를 확인한 뒤 Tax Code를 수정할 수 있습니다. 이미 세금을 더 냈다면 상황에 따라 이후 급여를 통해 환급받거나 세금연도 종료 후 정산받을 수 있습니다.
다만 Tax Code가 변경됐다고 해서 모든 경우에 즉시 환급되는 것은 아닙니다. 실제 소득과 세금 납부 내역에 따라 처리 방식이 달라질 수 있습니다.
Tax Code를 수정하는 방법은 GOV.UK — How to update your tax code에서 확인할 수 있습니다.
6. 영국과 한국의 급여명세서는 무엇이 다른가요?
한국에서도 급여명세서에 소득세와 각종 공제 항목이 표시됩니다. 하지만 영국에서 일하는 한국인에게는 Tax Code라는 개념이 낯설 수 있습니다.
| 구분 | 🇬🇧 영국 | 🇰🇷 한국 |
|---|---|---|
| 소득세 계산 | HMRC가 정한 Tax Code를 급여 시스템에 적용 | 근로소득 간이세액표 등 관련 기준에 따라 원천징수 |
| 급여 확인 | Payslip에서 Tax Code와 세금 공제액 확인 | 급여명세서에서 소득세와 공제 항목 확인 |
| 정보 수정 | HMRC와 고용주를 통해 정보 확인 및 수정 | 회사 급여 담당자와 국세청 관련 절차를 통해 확인 |
| 첫 직장 입사 | P45가 없다면 Starter Checklist가 중요할 수 있음 | 회사에 필요한 입사 정보와 세금 관련 자료 제출 |
한국에서도 세금이 잘못 공제될 수 있지만, 영국에서는 급여명세서의 Tax Code를 확인하는 것이 문제를 파악하는 중요한 출발점입니다.
특히 영국에 처음 온 분이라면 첫 월급을 받았을 때 금액만 확인하지 말고, 어떤 Tax Code가 적용됐는지도 살펴보는 습관을 들이면 좋겠습니다.
자주 묻는 질문 FAQ
Q. 영국에서 처음 아르바이트를 하면 무조건 BR 코드가 적용되나요?
A. 아닙니다. 첫 직장이라고 해서 무조건 BR이 적용되는 것은 아닙니다. 고용주가 받은 정보와 HMRC의 기록에 따라 코드가 달라질 수 있습니다. P45가 없는 경우에는 Starter Checklist를 정확하게 작성했는지 확인하세요.
Q. NI 번호가 아직 나오지 않았는데 일을 시작하면 세금을 더 내게 되나요?
A. NI 번호가 아직 없다는 사실만으로 특정 Tax Code나 높은 세금이 자동으로 적용된다고 볼 수는 없습니다. 고용주에게 NI 번호 발급을 기다리고 있다는 사실을 알리고, 급여 등록 정보와 Tax Code가 올바른지 확인하는 것이 좋습니다.
Q. 첫 월급에서 세금이 많이 빠졌다면 돌려받을 수 있나요?
A. 실제로 세금을 더 납부했다면 상황에 따라 환급받을 수 있습니다. 먼저 HMRC에 등록된 소득 정보와 Tax Code를 확인하고, 잘못된 정보가 있다면 수정 절차를 진행하세요.
📌 에디터 뮬 (MUL)’s 한마디
영국에 처음 왔을 때는 월급에서 돈이 빠져나가면 그 이유를 알아보는 것부터 쉽지 않습니다. 특히 첫 아르바이트 월급은 기대했던 금액과 실제 입금액이 달라 당황하기 쉽죠.
그럴 때는 무조건 세금을 많이 냈다고 생각하기보다 급여명세서부터 차근차근 살펴보세요. Tax Code의 의미를 알아두면 영국에서 일하면서 내 급여를 이해하는 데 큰 도움이 됩니다.